Anexo de cuentas financieras de no residentes 2021 (Anexo CRS)

El Anexo CRS 2021 debe ser presentado ante el Servicio de Rentas Internas en el mes de Mayo de 2022, por los sujetos obligados a presentar esta información, que son las instituciones financieras catalogadas como tal según lo dispuesto en el Estándar Común de Reporte, en el marco de la OCDE (CRS):  

i) Instituciones de depósito consideradas como tal: bancos, cooperativas, mutualistas, entre otros, 

ii) Instituciones de custodia como son los depósitos centralizados a quienes debe entregar la información las casas de valores, 

iii) Instituciones de inversión incluidos los fideicomisos, fondos de inversión, administradoras de fondos y  

iv)Instituciones de seguros (especificas), que tengan componente de depósito.

La información que se debe reportar en este año es la relacionada con los saldos y rendimientos financieros de las cuentas o productos que tengan sus clientes no residentes en las citadas instituciones financieras al 31 de diciembre del año 2021.

Para realizar el reporte, recomiendo se realice los 8 pasos básicos: 

1. ¿La sociedad es una Institución Financiera según CRS?

2.  Si la respuesta a la pregunta anterior es sí ¿Qué tipo de institución financiera soy?

3. Si la respuesta a la pregunta anterior es sí ¿Son mis productos o cuentas reportables? 

4. ¿Quiénes son mis clientes reportables? Aplicación de Debida diligencia

5. Si son sociedades,   ¿ qué tipo de sociedades son activas o pasivas?

6. Si las sociedades son “Entidades no financieras pasivas”, 

¿ quiénes son las personas que ejerce el control – beneficiario final?

7. ¿A quiénes debo reportar?

8. ¿ Qué datos y como debo reportar ?    

El anexo debe ser presentado hasta las siguientes fechas: 

Si tienes dudas no dudes en contactarnos.